Самозанятые – изменения в 2024 году – налог, виды деятельности, лимит доходов.

Трудовой рынок стремительно меняется. Стираются границы между работниками и работодателями, растет число людей, выбирающих свободный график и независимый стиль жизни. Самозанятость становится все более популярной альтернативой традиционному найму.

Государство идет навстречу новым трендам, создавая доступную нормативную базу для самозанятых. В 2024 году условия для этой категории работников станут еще более прозрачными и упорядоченными, открывая новые перспективы перед теми, кто готов взять ответственность за свой доход на себя.

Кто такие самозанятые

Самозанятые – физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, оказывающие услуги без привлечения наемных работников. Подобный статус позволяет вести независимую деятельность в установленных законом пределах.

Ключевым отличием от индивидуального предпринимательства является отсутствие необходимости регистрации в качестве ИП. Самозанятый имеет право работать без оформления юридического лица, уплачивая специальный налог на профессиональный доход.

Плюсы этого налогового режима очевидны:

• упрощенная процедура регистрации и ведения деятельности;
• отсутствие требований по сдаче деклараций и отчетности;
• возможность уплачивать налог только при наличии доходов.

Но существуют и ограничения, в частности предельный годовой заработок в 2,4 млн рублей и запрет на наем работников.

Как стать самозанятым в 2024 году

Для перехода на специальный налоговый режим в 2024 году потребуется:

• подать заявление в налоговую службу лично, через учетную запись на сайте ФНС или портале Госуслуг;
• вид деятельности должен входить в перечень, утвержденный Минфином РФ для самозанятых;
• потенциальный доход не превышает 2,4 млн рублей в год;
• отсутствуют наемные работники по найму.

Процедура оформления максимально упрощена и занимает минимум времени. Большинство шагов можно выполнить дистанционно через интернет.

Еще один важный плюс – отсутствие требований по открытию расчетного счета или применению контрольно-кассовой техники при осуществлении деятельности.

Самозанятый: виды деятельности в 2024 году

В 2024 году самозанятые смогут вести деятельность в рамках следующих направлений:

• оказание услуг физическим лицам (ремонт, клининг, уборка, красота, здоровье, обучение);
• реализация продукции собственного производства;
• выполнение разовых работ в сфере информационных технологий, консалтинга, дизайна.

Список остается открытым и в течение года может пополняться. Но действуют некоторые общие ограничения:

• запрещено осуществление торговли розничными товарами, за исключением товаров собственного производства;
• нельзя оказывать услуги по договору гражданско-правового характера, если принимающая сторона является работодателем;
• не разрешена деятельность, требующая обязательного членства в саморегулируемых организациях или получения лицензии.

Лимит доходов самозанятого в 2024 году

Важным условием сохранения статуса является предельная сумма заработка за календарный год – 2,4 миллиона рублей. В случае превышения этого лимита гражданин обязан зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. В противном случае его ждут штрафные санкции.

Для определения максимально допустимого дохода учитываются все поступления от самозанятой деятельности за вычетом расходов. Уплаченный налог на профессиональный доход также может быть исключен из облагаемой базы.

Если предельная сумма превышена, самозанятый должен подать документы на регистрацию ИП в течение 30 календарных дней с даты получения дохода, превысившего лимит.

Налог для самозанятых в 2024 году

Самозанятые граждане освобождаются от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Вместо этого они выплачивают налог на профессиональный доход (НПД) по специальным льготным ставкам:

• 4% – с доходов от реализации товаров или услуг физическим лицам;
• 6% – если заказчиком выступает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Ставки остаются неизменными и в 2024 году. При этом налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами, связанными с ведением деятельности.

К учитываемым расходам относятся затраты на покупку материалов, аренду помещений, оплату услуг привлеченных сторонних специалистов и прочие обоснованные траты.

Как оплатить налог самозанятому

Налог перечисляется единым платежом по завершению месяца, в котором была получена прибыль. Для оплаты доступны:

• мобильное приложение «Мой налог» с привязанной банковской картой;
• раздел «Налоги ФЛ» в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
• платежные терминалы, банкоматы и отделения банков.

При отсутствии доходов в конкретном месяце платить НПД не требуется. Налог уплачивается только за периоды, в которых зафиксированы поступления.

Своевременная оплата позволяет избежать штрафных санкций. За каждый просроченный месяц начисляется пеня в размере 1/300 ключевой ставки Банка России.

Еще одно важное преимущество – отсутствие необходимости в ведении налогового и бухгалтерского учета. Самозанятые освобождены от этой обязанности.